Existe um padrão que se repete em muita empresa pequena: o mês foi bom, o dinheiro entrou, foi usado, e aí chega o dia 20 e falta para o DAS. O problema raramente é falta de faturamento. É falta de separação.
O dinheiro do imposto nunca foi seu
Essa é a mudança de mentalidade que resolve o problema. Uma parte do que entra na conta já está comprometida com tributo desde o momento da venda. Tratar esse valor como disponível é o que cria o aperto no fim do mês.
Como calcular a sua reserva
Comece pela sua alíquota efetiva, que é o percentual que você realmente paga, e não o da tabela. Sobre cada recebimento, separe esse percentual imediatamente. Se você tem folha de pagamento, some a provisão de encargos, 13º e férias. Se está perto de mudar de faixa, arredonde para cima.
Onde guardar
- Em conta separada da conta de movimento, para não misturar com o caixa do dia a dia.
- Em aplicação de liquidez diária, para render algo sem travar o resgate.
- Nunca na conta pessoal. Isso reabre o problema da mistura entre pessoal e empresa.
Vá além do mês
Além da reserva de imposto, vale construir aos poucos uma reserva de emergência da empresa, capaz de cobrir alguns meses de custo fixo. É o que permite atravessar um trimestre fraco sem recorrer a crédito caro.
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Conteúdo informativo, não substitui a orientação personalizada de um contador. Regras e valores mudam, confirme sempre nas fontes oficiais ou com o seu contador antes de decidir.
